División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.18401 14 de diciembre, 2015 DFOE-EC-0881 Máster Yahaira Fernández Soto Secretaría General CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Estimada señora: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial del período 2016 del presupuesto inicial del Consejo Nacional de Producción (CNP). Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa entidad por la suma de ¢60.439,2 millones. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica N° 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión N° 2928, celebrada el 23 de septiembre de 2015, y que fueran remitidos con el oficio N° GG-1054-2015 del 25 de septiembre de 2015. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es División de Fiscalización Operativa ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 16392 10 de noviembre, 2015 DFOE-EC-0776 Ingeniero Carlos Luis Monge Monge Presidente Ejecutivo CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-26-2015, "Auditoría de carácter especial realizada en la Auditoría Interna del Consejo Nacional de Producción (CNP)". Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-26-2015, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el que se consignan los resultados de la "Auditoría de carácter especial realizada en la Auditoría Interna del Consejo Nacional de Producción (CNP)". Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea puesto, por usted, en conocimiento de los miembros de la Junta Directiva, en la sesión de dicho Órgano Colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de ese informe. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío, MSc. Gerente de Área RJS/MFJ/kbp Adjunto: Lo indicado Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones Copiador (G# 2015000585-1) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 16416 10 de noviembre, 2015 DFOE-EC-0777 Licenciado Edgar Marín Aguilar Auditor Interno CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-26-2015, "Auditoría de carácter especial realizada en la Auditoría Interna del Consejo Nacional de Producción (CNP)". Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-26-2015, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el que se consignan los resultados de la "Auditoría de carácter especial realizada en la Auditoría Interna del Consejo Nacional de Producción (CNP)". La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor. Además, también se requiere que esa Administración designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán confundirse con las del destinatario de las disposiciones, pues es este último el único responsable de realizar las acciones correspondientes para dar cumplimiento a éstas e informar oficialmente sobre su avanc ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica IINNFFOORRMMEE NNRROO DDFFOOEE--EECC--IIFF--2266--22001155 1100 DDEE NNOOVVIIEEMMBBRREE,, 22001155 DDIIVVIISSIIÓÓNN DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN OOPPEERRAATTIIVVAA YY EEVVAALLUUAATTIIVVAA ÁÁRREEAA DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN DDEE SSEERRVVIICCIIOOSS EECCOONNÓÓMMIICCOOSS IINNFFOORRMMEE DDEE LLAA AAUUDDIITTOORRÍÍAA DDEE CCAARRÁÁCCTTEERR EESSPPEECCIIAALL SSOOBBRREE LLAA AACCTTIIVVIIDDAADD DDEE LLAA AAUUDDIITTOORRÍÍAA IINNTTEERRNNAA EENN EELL CCOONNSSEEJJOO NNAACCIIOONNAALL DDEE PPRROODDUUCCCCIIÓÓNN ((CCNNPP)) 22001155 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CCOONNTTEENNIIDDOO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………………………1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA…………………………………………………………………………...1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA…………………………………………………………………………2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA………………………………………………………………………....2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA…………………....2 GENERALIDADES ACERCA DEL CNP Y DE SU AUDITORÍA INTERNA……………………….............2 COBERTURA DE LA ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA DEL CNP EN EL PERÍODO 2014……...3 METODOLOGÍA APLICADA……………………………………………………………………………4 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA……………………………..4 2. RESULTADOS……………………………………………………………………………………..5 TEMA 1: PLANIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA……………...5 HALLAZGO 1.1: LAS MODIFICACIONES AL PLAN ANUAL DE TRABAJO DE LA AUDITORÍA INTERNA NO SE COMUNICAN AL JERARCA…………………………………………………………………...5 TEMA 2: ASEG ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.15186 20 de octubre, 2015 DFOE-EC-0732 Ingeniero Edgar Isaac Vargas González Gerente General CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 3 del año 2015 del Consejo Nacional de Producción. Esta Contraloría General recibió su oficio N° GG-1043-2015 el 24 de setiembre de 2015, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 3-2015 de ese Consejo, que tiene como propósito incorporar en el presupuesto vigente ajustes (aumentos y rebajos) en los conceptos que conforman la cuenta Ingresos Corrientes, así como incrementar la asignación presupuestaria en la partida de gastos Transferencias Corrientes. Lo anterior, de acuerdo con el comportamiento observado durante el período. Al respecto, luego del análisis realizado, este Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío, M.Sc. GERENTE DE ÁREA Lic. Máximo Moraga Cabalceta, MBA Licda. Guitjoo Sánchez Torres, MBA ASISTENTE TÉCNICO FISCALIZADORA RJS/MMC/GST/mmd Ci: Junta Directiva – CNP Auditor Interno – CNP Expediente (G-2014002695, P-4) Ni: 25755 http://www.cgr.go.cr/ 2015-10-21T09:41:36-0600 2015-10-21T10:04:54-0600 MAXIMO MORAGA CABALCETA (FIRMA) 2015-10-22T13:37:09-0600 ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 10936 31 de julio, 2015 DFOE-EC-0547 Ingeniero Edgar Isaac Vargas González Gerente General CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 2 del año 2015 del Consejo Nacional de Producción (CNP). Esta Contraloría General recibió el oficio N° GG-714-2015 el 13 de julio de 2015, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 2-2015 de ese Consejo, que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente recursos adicionales por concepto de Venta de Bienes y Servicios y Transferencias Corrientes, para ser aplicados en las partidas de Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros, y Transferencias Corrientes. Al respecto, luego del análisis realizado, este Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario, con las siguientes indicaciones: 1. Se aprueban los ingresos propuestos por concepto de “Venta de alcoholes y licores” y “Comercialización de productos agroindustriales agrícolas y cárnicos”; sin embargo, esa Administración deberá dar un seguimiento estricto a la recaudación de los recursos antes citados en este documento presupuestario, con el propósito de que se realicen, oportunamente, los ajustes que se consideren pertinentes, en evento de que no se cumplan los supuestos utilizados para las estimaciones correspondientes. 2. No adjuntaron en el presente documento, los comentarios acerca de las variaciones en el Plan Operativo Institucional, producto de los ajustes propuestos en este presupuesto extraordinario. Sobre el particular, se recuerda lo señalado en la norma 4.3.6 de las Normas ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 05427 15 de abril, 2015 DFOE-EC-0296 Ingeniero Edgar Isaac Vargas González Gerente General CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 1 del año 2015 del Consejo Nacional de Producción (CNP). Esta Contraloría General recibió el oficio N° GG-315-2015 el 23 de marzo de 2015, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 1-2015 de ese Consejo, que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, recursos provenientes del superávit específico y de transferencias corrientes del Sector Público, para ser aplicados en las partidas de gastos Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes. Al respecto, luego del análisis realizado, este Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío, M.Sc. Lic. Máximo Moraga Cabalceta, MBA GERENTE DE ÁREA ASISTENTE TÉCNICO Licda. Guitjoo Sánchez Torres, MBA FISCALIZADORA RJS/MMC/GST/mmd Ci: Junta Directiva- CNP Auditoría Interna- CNP Expediente (G-2014002695, P-2) Ni: 8430 y 9144 2015-04-17T14:04:55-0600 2015-04-17T14:07:24-0600 2015-04-17T14:38:30-0600 ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA) ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 10223 12 de octubre, 2011 DFOE-EC-0492 Master Román Solera Andara Presidente Ejecutivo CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Estimado señor: Asunto: Aprobación del Presupuesto Extraordinario No. 3 del año 2011 del Consejo Nacional de Producción. Con la aprobación de la Contraloría General de la República, se le remite el presupuesto extraordinario No. 3-2011 del Consejo Nacional de Producción. No obstante lo anterior, no omitimos señalar que, el presente documento se aprueba por partida del objeto del gasto; lo anterior, de acuerdo con los “Lineamientos generales sobre el nivel de aprobación del presupuesto de los entes y órganos públicos, municipalidades y entidades de carácter municipal, fideicomisos y sujetos privados”, por lo que la información que se haya suministrado a otro nivel se considera de carácter informativo. Finalmente, cabe destacar que para futuros trámites de este naturaleza, es necesario que la certificación extendida por la Caja Costarricense de Seguro Social donde se indique que se encuentra al día con las cuotas obrero patronales, se remita a este órgano contralor en forma oportuna, así como la certificación de verificación de requisitos mínimos del bloque de legalidad que deben cumplir los documentos presupuestarios, a fin de evitar dilaciones en el trámite de marras. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA GST/MMC/MCU/mmd ci Auditoría Interna - CNP Área de Estudios Financieros - CNP Expediente (G-2010002642, P-12) Ni 17328 – 17864 - 18029 http://www.cgr.go.cr/ ] ...

DIVISIÓN JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio No. 09828 10 de octubre, 2011 DJ-1115-2011 Licenciada Martina Carvajal Zamora Directora CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN Estimada señora: Asunto: Se rechaza consulta sobre la forma de recuperar la garantía rendida en una contratación específica del Consejo Nacional de Producción por ser caso concreto. Se refiere este Despacho a su oficio DPE-2203-2011 de fecha 27 de setiembre de 2011, mediante el cual se consulta sobre la forma de recuperar la garantía rendida en una contratación específica (LP No. 0010-2005) tramitada por parte del Hospital Calderón Guardia. Con respecto a la solicitud que usted formula, le indicamos que de conformidad con el artículo 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428 del 07 de setiembre del año 1994, y la circular número CO-529, publicada en La Gaceta Nro. 107 del 05 de junio del año 2000, denominada “Circular sobre la atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República”, la gestión que se nos formula no se ajusta a los términos de la normativa. Por medio de la vía consultiva esta Contraloría General no está facultada para resolver casos concretos, según el artículo segundo de la circular citada que dispone: “La Contraloría General de la República evacuará las consultas en forma escrita, siempre que versen sobre materias propias de sus competencias constitucionales y legales y no traten sobre situaciones concretas que debe resolver la institución solicitante.” Así, la función consultiva se circunscribe a la emisión de criterios de carácter general, sobre aspectos técnico-jurídicos y no sobre las gestiones específicas atinentes a la institución consultante. Al tratarse en sentido estricto de la resolución de un caso particular, este órgano contralor no entrará a dictaminar por la vía consultiva sobre materia que corresponde al ámbito de gestión de ese Consejo Nac ...

DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 07369 10 de agosto, 2011 DCA-2049 Señor: MBA. Román Solera Andara Presidente Ejecutivo Consejo Nacional de Producción Fax: 2255-4729 Estimado señor: Asunto: Se acepta el retiro de la solicitud de autorización para vender en forma directa un inmueble a la Municipalidad de San José con la finalidad de que en él se desarrolle el proyecto de construcción de Villa Olímpica con motivo de los Juegos Deportivos Centroamericanos en el año 2013. Nos referimos a su oficio PE 152-11 de fecha 21 de julio de 2011 recibido en este Despacho el día 22 del mismo mes y año por medio del cual solicita estudio de la autorización referida en el asunto, el cual es ampliado mediante oficio PE-157-11 del 3 de agosto del año en curso, recibido inicialmente vía fax el día 8 de agosto de 2011 y en original el día 9 del mismo mes y año junto con los antecedentes respectivos. Al respecto se indica lo siguiente: Siendo que de conformidad con el último oficio de cita, se ha solicitado a esta División el retiro de la autorización referida junto con la documentación presentada con ella, se procede a devolver sin aprobación la gestión y se entrega junto con este oficio el “Expediente Administrativo Venta Plantel Central”. No omitimos manifestar que este Despacho se encuentra en la mejor disposición de atender nueva solicitud de estudio que el Consejo enunciado requiera con relación a este asunto. Atentamente, Lic. Marco Vinicio Alvarado Quesada MSc. Kathia G. Volio Cordero Gerente Asociado Fiscalizadora KGVC/yhg NI: 12686 Ci: Archivo central G: 2011001786-1 ] ...